小规模增值税会计分录

2021-07-10 01:59:57
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小规模增值税会计分录

你是小规模纳税人不用弄得那么复杂.月底时无需结转,等你月底报税时税务局会要求你把这笔税缴掉的,然后你再根据相应的完税凭证做一笔分录 借:应交税费--应交增值税 贷:现金(或银行存款) 这样,你的应交税费--应交增值税科目下就无余额了.

小规模纳税人,不能用销项减去进项的方式计算缴纳税金.在计算税金时,用销售收入乘以核定的税率来计算应交增值税.1.销售实现收入时计提增值税:借:银行存款 贷:主营业务收入 贷:应交税费:应交增值税2.计提附加税 借:营业税金及附加 贷:应交税费—应交城建税 贷:应交税费——教育费附加 贷:应交税费——地方教育费附加 贷:应交税费——地方水利建设基金3.-1缴纳税费时:借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款3-2同时做:借:应交税费——应交城建税 借:应交税费——教育费附加 借:应交税费——地方教育费附加 借:应交税费——地方水利建设基金 贷:银行存款4.缴纳印花税时,不用计提,直接计入管理费用:借:管理费用——税金 贷:银行存款

小规模纳税人销售货物:借:银行存款50000 贷:主营业务收入48543.69 应交税费-应交增值税1456.31 月末计提税金及附加:借:主营业务税金及附加174.76 贷:应交税

销售商品时:借:银行存款 贷:主营业务收入 应交税费——未交增值税 支付税金:借:应交税费——未交增值税 贷:银行存款

在购进货物时: 借:库存商品等相关科目 (含增值税价款) 贷:银行存款或库存现金或应付账款等 在销售货物时,按规定确定收入,并按征收率计算增值税 借:应收账款、银行存款等 贷:主营业务收入或其他业务收入(不含税销售额) 应交税费——应交增值税(销项税额) 注意,在销售货物时,小规模纳税人销售额一般为含税销售额,在计算增值税时,应当先将不含税销售额转化为不含税销售额,公式为: 不含税销售额=含税销售额/(1+征收率) 应交增值税=不含税销售额*征收率 缴纳增值税时: 借:应交税费——应交增值税(已交税金) 贷:银行存款

销售货物 借:应收账款等科目 贷:主营业务收入 应交税费--增值税---销项税额 缴纳时 借:应交税费--增值税---已交税金 贷:银行存款 小规模纳税人不得抵扣进项税额.

小规模纳税人交增值税和附加的会计分录:交增值税 借:应交税费——应交增值税 贷:银行存款 附加税费 借:主营业务税金及附加 贷:应交税费——应交城建税 ——教育费附加 ——地方教育费 借:应交税费——应交城建税 ——教育费附加 ——地方教育费 贷:银行存款

会计分录:借:原材料 35100 ,贷:银行存款 35100,是对的.因为小规模纳税人的增值税发票不能抵扣进项税,小规模纳税人的应交税费是按主营业收入的3%进行计提的.

分录是这么做的 本月收入 借:现金 贷:主营业务收入 应交税金-未交增值税 下月再这么做 减免税款 借:应交税金-未交增值税 贷:营业外收入 上月申报的时候要把不含税收入全额申报,下月再做上面的会计分录计入营业外收入

工业会计新手 :销售商品时候: 1030 借:现金/银行存款/应收账款 1030 贷:主营业务收入 1000 应交税金--应缴增值税(销) 30 月末结转时:借:商品销售成本 贷:库存商品 最后把销售成本结转到本年利润 借:本年利润 贷:商品销售成本